中潜股份及13人信披违法预罚1540万！300亿市值一年蒸发索赔诉讼启动在即报名征集中

在2020年10月被立案调查七个月后，中潜股份（300526）涉嫌信披违法违规一案基本水落石出。2021年5月28日，公司公告收到广东证监局《行政处罚事先告知书》。上海市东方剑桥律师事务所资深股票索赔律师吴立骏表示，处罚告知基本认定了中潜股份涉虚假陈述的违法事实，符合一定条件的该股受损投资者可通过网站及微信报名准备依法索赔。

经查明，中潜股份涉嫌2019年报虚增营业利润存在虚假记载、未按规定披露日常经营性关联交易、收购大唐存储项目披露的相关公告存在误导性陈述等三宗违反证券法情形，

广东证监局依法拟决定：对中潜股份责令改正、给予警告并处350万元罚款；对公司时任董事长张顺，时任总经理、董事仰智慧给予警告并分处200万元罚款；对时任财务总监郭建兵、时任副总经理及董秘明小燕等11人给予警告并分处50-150万元罚款。

公司表示，公司判断本次所涉信披违法行为未触及规定的重大违法强制退市情形。告知书揭示，中潜股份等当事人涉嫌违法的具体事实如下:

一、中潜股份2019年报虚增营业收入3728.71万元，虚增营业成本1154.28万元，导致营业利润虚增2574.43万元，占当期利润总额的62.08%。

具体来看，中潜股份原拟以1元收购北海慧玉公司失败后，于2019年8月投资设立子公司北海中潜，聘请北海慧玉核心技术团队具体运营。经北海中潜介绍，上海天放购买了泰康在线的团体意外险产品，此后泰康在线以技术服务费的名义向北海中潜支付保费的92%，北海中潜就此确认对泰康在线的主营业务收入3728.71万元；北海中潜以采购网络推广服务的名义向上海天放支付1154.28万元并确认主营业务成本。

上述主营业务收入、主营业务成本不符合会计准则要求，北海中潜虚增业绩导致中潜股份2019年报中披露的财务数据存在虚假记载。

二、2016年、2017年，中潜股份时任董事长张顺分别对惠州雅妍、中天装备的日常经营、财务管理等方面作出安排，中潜股份与惠州雅妍、中天装备构成关联关系。

2019年度，中潜股份与中天装备、惠州雅妍共发生经营性关联交易3710.03万元，占中潜股份2018年期末净资产的6.78%。其中，中天装备委托中潜股份代加工军工订单，支付货物采购金额1623.19万元；中天装备向中潜股份承租厂房，支付租赁费（含水电）合计13.61万元；中天装备受中潜股份委托进行装备检测及向其销售少量物资，收取114万元。

同年，惠州雅妍向中潜股份及其原全资子公司潜水运动提供劳务派遣及衣物洗涤服务，收取费用合计5451.97万元；惠州雅妍向潜水运动支付占用场地使用费合计3504.06万元；惠州雅妍向中潜股份承租场地，支付租赁费（含水电）合计11.32万元。

中潜股份在2019年报中未按规定披露上述关联交易情况。

三、中潜股份收购合肥大唐存储项目披露的相关公告描述不严谨客观准确，严重影响投资者对收购事项及标的公司未来整体发展趋势、科研实力及未来盈利情况的判断，构成误导性陈述，包括：

2020年3月，中潜股份公告中关于“大唐存储也是国内少数掌握商用最高安全等级国密商用算法芯片技术的公司”的描述，夸大了标的公司大唐存储的技术优势。经查，前者该商业最高安全等级国密商用算法芯片技术的所有权不属于大唐存储，大唐存储需经授权使用并支付授权费。截至2020年10月，大唐存储运用上述技术开发的相关产品尚未向国家权威认证机构申请国密二级认证，未拿到认证证书，后续能否拿到认证证书存在不确定性。

2020年4月，中潜股份关于“大唐存储近一年又一期亏损的主要原因”的回复称，系“投入上亿元资金进行新一代高性能、高安全企业级和行业级存储控制芯片的研发，研发费用投入大”，该回复未客观、准确、严谨反映大唐存储的亏损原因。

经查，大唐存储投入的上亿元资金，主要是用于支付IP技术的授权费用，并非进行自主产品研发，账务上计入资产负债表的“其他非流动资产”项目，未进行摊销。根据大唐存储2019年及2020年一季度的利润表，其中的研发费用不包括该IP技术授权的摊销，且研发费用支出虽然较大，但并非导致大唐存储连续亏损的主要原因。 

资料显示，“潜水设备第一股”中潜股份成立于2003年4月，主营海洋潜水装备、潜水培训、潜水旅游等业务，2016年8月登陆创业板。2019年以来，中潜股份在所谓传奇大佬“海外赌王”仰智慧携神秘私募入局后化身“空壳买手”，频繁高买低卖倒手多家壳公司蹭尽市场热点，股价开启霸王庄模式16个月暴涨二十倍，在短暂复刻亿安科技、中科创业等历史妖股“市值管理”辉煌后终遭监管暴击，短短一年间股价三度闪崩暴跌近九成。

2020年度，公司主营业务大幅萎缩，营收1.71亿元同比剧减66.42%，净利润亏损1.86亿元创上市最差，5年来首度报亏。2021年一季度，公司仅实现营收658.07万元，同比锐减85.70%，净利润亏损1620万元，每股净资产已由四年前历史最高5.92元跌至1.75元。

值得关注的是，在5月19日由中潜股份董事长陈春国和总经理、董秘、财务负责人参与接待的投资者关系互动中，公司表示，2020 年以来，全球海外疫情持续蔓延，上市公司原有各板块业务均受不同程度不利影响。目前，公司正在积极调整和优化业务结构，在维护好原有外销优质客户基础上，利用行业展览会、互联网平台营销搭建线下线上双渠道全力拓展国内市场；持续加强自主品牌的建设推广力度，坚持研发创新增强产品市场竞争力；同时构建智能化制造体系，提升生产效率，力争突破现有产能瓶颈，实现生产经营的提质增效。

律师提示，按照惯例，中潜股份不久应会收到广东证监局行政处罚决定书。根据证券法及证券虚假陈述民事责任纠纷相关司法解释，凡在2020年3月13日至2020年10月20日期间买入中潜股份，且2020年10月20日闭市后当日仍持有该股的权益受损投资者，可在“众维515”网或微发送姓名电话、股票名称、数量提交获赔报名申请，准备加入民事索赔集体诉讼。目前其团队已受理部分受损股民的索赔委托。2020年9月末，该公司股东总数7932户，或有相当比例投资者符合索赔条件。

今年5月28日，中潜股份收报23.96元/股，最新市值约49亿元，不及一年前历史峰值372亿元的七分之一。截至今年5月10日，公司股东人数增至3.09万户，较上年末激增近5倍。