案件进度

80亿存款原是子虚乌有,*ST宜生坐实4年造假保壳堪忧,300亿市值蒸发数万投资者迎来索赔机会

时间:2021-01-31 阅读:55

在涉嫌信披违法违规被立案调查9个月后,宜华生活科技股份有限公司(*ST宜生,600978)因虚假记载情节严重被证监会作为反面典型公开通报。众维515证券索赔网主理吴立骏律师表示,*ST宜生不久应会被证监会出具行政处罚决定,因该公司虚假陈述行为而权益受损的适格股民可网站报名加入索赔预征集。 


 2020年4月24日,根据专项核查发现的线索,证监会依法对宜华生活下达调查通知书予以立案调查。今年1月29日,证监会新闻发言人在周末例行新闻发布会上公开揭示了这家公司触目惊心的造假行径:


初步查实,宜华生活2016至2019年定期报告存在严重虚假记载。一是通过虚构销售业务、虚增销售额等方式虚增利润20余亿元;二是通过伪造银行单据等方式虚增银行存款80余亿元;三是未按规定披露与关联方资金往来300余亿元。 

证监会表示,目前该案已进入行政处罚审理程序,将依法从严追究相关主体违法责任。2020年以来,证监会按照“建制度、不干预、零容忍”的工作方针,依法从重从快从严打击上市公司造假、欺诈等重大违法违规行为,已累计对57家上市公司信息披露违法违规行为立案调查,向公安机关移送涉嫌财务造假等相关违法犯罪案件26起。  


下一步,证监会将继续加大对资本市场欺诈、造假等恶性违法行为的打击力度,进一步塑造市场良好生态,切实保护投资者合法权益。 


 *ST宜生同晚公告提醒,如后续证监会行政处罚决定认定的事实触及规定的重大违法强制退市情形,公司股票将面临重大违法强制退市风险。而公司的退市风险源头并非只此一处。截至1月29日,*ST宜生股价已连续9个交易日收盘价低于1元,或因股价连续20个交易日收盘低于1元触达交易类强制退市红线,公司亦提示了此一项终止上市的风险。

据同日发布的上年业绩预告,*ST宜生预计2020年度净利润约亏损19.18亿元至21.68亿元,扣非净利润约亏损19.24亿元至21.74亿元。 公司称,受疫情等原因影响,公司2020年度的应收账款回款周期大幅被动延长,期末公司应收账款按组合计提的信用减值损失显著上升,公司拟对全资孙公司华达利的长期股权投资及公司应收账款分别计提减值准备9.27亿元、坏账损失5.22亿元,共计提资产减值准备14.49亿元。


此前的2019年度,其净利润、扣非净利润分别为-1.85亿元、-2.07亿元,一年间财务恶化“进度条”令人心惊。  事实上,宜华生活在被查前即因多年存在的“存贷双高”、应收款和预付款双双大幅上升等财务异常现象而饱受各方质疑。  


公开资料显示,2004年上市的宜华生活曾用名宜华木业,主要从事家具和木地板等家居产品的研发、设计、生产与销售。

根据此前财报,2015年至2019年三季度,该公司货币资金分别为34.26亿元、35.52亿元、42.29亿元、33.89亿元和26.64亿元,而对应各期有息负债总额分别高达42.54亿元、56.22亿元、61.81亿元、64.03亿元和64.45亿元。 


 这种数十亿存款躺在银行睡大觉、却为更巨额的融资支付高额利息的不正常现象,是康得新、康美药业等财务造假公司爆雷前的典型症候之一。 早在2019年5月,宜华生活就收到过上交所对公司2018年年报的事后审核问询函,要求公司补充说明的问题多达19项。2019年底至2020年初,宜华生活两次更换会计师事务所而被交易所问询。如今水落石出,原是一场长达四年的虚假“账面富贵”。


 值得一提的是,*ST宜生今年1月15日公告了“要约收购报告书”,收购人黄树龙本次要约收购预定收购上市公司股份8897.22万股,占公司总股本的6%,要约价格1.15元/股,要约收购期限自2021年1月19日起至2021年3月5日止。

最新公告提示,本次要约类型为主动要约,并非履行法定要约收购义务;本次要约收购不以终止*ST宜生的上市地位为目的。截至2021年1月28日,预受要约的股份数量合计2423.67万股。 


 今年1月25日,*ST宜生还公告称,其控股股东宜华集团因财产保全,1.45亿股被轮候冻结,占其所持股份的33.78%,占公司总股本的9.81%。截至当日,宜华集团持股4.30亿股,占公司总股本的29.02%,累计被冻结2.85亿股,占其持股的66.22%,占公司总股本的19.22%。 *ST宜生称,宜华集团所持部分股份被轮候冻结不会导致第一大股东发生变更,未对公司生产经营、公司治理等产生影响。  此外,*ST宜生还将面对投资者的维权索赔。


根据证券法和最高法院虚假陈述司法解释规定,吴立骏律师提示,在2020年4月24日前(含)买入宜华生活,且2020年4月24日晚持有该股而浮亏的投资者,可在“众维515网”发送姓名电话、股票名称数量提交获赔申请,在证监会处罚决定下达后发起证券虚假陈述民事索赔诉讼。


2020年3月末、6月末,公司股东数分别约7.05万户、6.34万户,推断或有相当部分投资者具备索赔资格。最终索赔适格条件以证监会处罚决定及法院裁定为准,投资者获赔前无须支付任何费用。

二级市场上,从2015年转型以来,宜华生活股价即由前复权23元以上历史高点持续下跌,一个多月前刚刚创出0.76元的上市新低。1月29日,*ST宜生股价收报0.91元,最新市值13.49亿元,不到历史峰值的4%。截止2020年9月30日,公司每股净资产4.82元,股东总数约5.88万户。