“翡翠第一股”*ST金钰利润造假3.58亿领罚237万，民事索赔司法启动适格股民可积极报名诉争

曾在徐翔股票操纵大案中扮演十三"共谋"之一的东方金钰，因一则财务舞弊定案消息再度进入公众视野。告别了真实版“疯狂的石头”演出，“翡翠大王”如今已风雨飘摇走向落幕黄昏。

9月15日盘后，*ST金钰（600086）公告，公司及相关当事人近日收到证监会《行政处罚决定书》、《市场禁入决定书》，东方金钰被警告并处60万元罚款，时任董事长赵宁被警告并处30万元罚款，时任副总经理杨媛媛、曹霞、尹梦葶被警告并分处20万元罚款，其余15名责任人被警告并分处3-15万元罚款，全案罚款合计237万元。

证监会同时认定，赵宁、杨媛媛、曹霞、尹梦葶违法行为情节较为严重，行为恶劣，严重扰乱证券市场秩序，严重损害投资者利益，决定对赵宁和另3人分别采取十年、五年市场禁入措施。

根据证券法及相关司法解释，众维515证券索赔网主理吴立骏律师提示，东方金钰虚假陈述民事索赔集体诉讼现已进入司法审理程序，凡2017年4月18日至2019年1月18日买入东方金钰且截止日持有而浮亏者，可上众维515网发送姓名、电话、股票名称、股票数量提交获赔申请。2018年12月末和2019年3月末，公司股东人数分别约为6.9万户、8.9万户，符合索赔条件的股民切勿放弃依法维权减少损失的机会。

处罚决定书显示，2016年12月至2018年5月期间，东方金钰为完成营业收入、利润总额等业绩指标，虚构其所控制的瑞丽市姐告宏宁珠宝有限公司与6名自然人名义客户之间的翡翠原石销售交易，虚构收入并在涉案定期报告中确认，导致涉案定期报告虚增营业收入、营业成本、利润总额及应收账款。

其中，2016年报、2017年报和2018年半年报分别虚增营业收入14169.09万元、29487.1万元、12000万元，虚增营业成本4665万元、11038.9万元、4100万元，虚增利润总额9504.09万元、18448.20万元、7900万元。三期虚增利润总额分别占当期合并利润表利润总额的29.6%、59.7%和211.48%。公司2018年半年报还虚增应收账款7720万元。

在具体造假手法上，*ST金钰通过姐告宏宁控制三组共19个银行账户（普某腊等6名名义客户账户组、董某成等7名自然人中转方账户组、李某退等6名名义供应商账户组），伪造采购合同，订立虚假销售合同，并伪造销售和采购交易现金流水，从而虚构销售交易及采购交易，将来源于或转入东方金钰及其控制的公司或银行账户的资金47930.19万元，通过涉案自然人中转方和名义供应商账户转入名义客户账户，同时向名义供应商支付81818.12万元釆购款，其中39789.59万元通过中转方账户转入名义客户账户，再控制名义客户账户支付销售交易款项，资金最终回流至姐告宏宁构成资金闭环。

值得一提的是，今年4月24日，证监会官网发布《证监会严厉打击上市公司财务造假》要闻，点名东方金钰等4家反面典型，称东方金钰"主观恶性明显"，以全资孙公司为平台，虚构翡翠原石购销业务，通过造假方式实现业绩目标。根据处罚认定推算，东方金钰2016年报、2017年报和2018年半年报原披露的三期合并利润表利润总额约66745.49万元，其中造假“贡献”了35852.29万元，剔除后实际约30893.20万元，仅为涉案定期报告合计公开披露数值的46.28%——连一半都不到。

2016、2017年，东方金钰净利润分别录得2.51亿元、2.31亿元，而离了整容般的“财技”素面示人后，其2018、2019两年合计亏损35.45亿元，今年上半年续亏4.43亿元，营业收入仅169.94万元，同比下降90.97%；期末每股净资产-0.08元，已然资不抵债。因连亏两年且上年财报非标，今年6月24日起公司股票已“披星戴帽”。若2020年度经审计归股净利润仍为负值，*ST金钰将自2020年报披露日起被暂停上市。

在定期报告等公告中，*ST金钰更提及多重风险。公司2019年度巨亏，报告期内无法按期偿付有息债务本息89.03亿元。截至今年6月末，已逾期未偿还的短期借款总额约10.49亿元，大量潜在诉讼集中爆发，公司及部分子公司银行账户及部分资产被司法冻结，目前已有多家债权人查封、冻结企业资产，将很快进入执行程序。

中国信息执行公开网显示，*ST金钰被纳入失信被执行人的记录计12项。*ST金钰坦陈，目前公司的财务状况已严重恶化，通过自身经营清偿到期债务已有较大难度。

而公司控股股东兴龙实业已到期未兑付的有息负债高达24亿元，因债务纠纷涉重大诉讼10起，其持股全数质押、冻结或轮候冻结，部分被拍卖、被动减持或以其他方式处置，公司控制权或生变。兴龙实业及首誉光控的债务司法重整申请尚未获法院受理，公司是否进入重整程序具有不确定性，存在被实施退市风险警示或破产清算的风险。

资料显示，东方金钰2006年由云南兴龙实业借壳原“多佳股份”完成更名上市，靠赌石起家、曾为云南首富的创始人赵兴龙家族，上市以来赌性不改，大肆举债囤积翡翠原石，库存最高百亿，而多年销量不及囤货十一，跨界出击网络金融、小额贷款、典当融资、资本管理等行当也多铩羽而归，更卷入徐翔案为其代持暗仓参与自家公司炒作，铤而走险落得身败名裂。

近年来，受金融去杠杆及其他因素叠加影响，东方金钰融资无门，债务违约集中爆发，陷入流动性危机的骨牌反应，多年“翡翠王朝”一朝分崩。9月15日，*ST金钰股价报1.22元，总市值16.47亿元，较2015年20元以上历史高点时已缩水近260亿元，今年7月股价更曾跌破1元触发面值退市风险。截至今年6月末，公司股东总数86252户。