*ST仁智拟罚135万主谋5年市场禁入，年报注水信披不实股民索赔全面征集中

2020年8月13日，浙江仁智股份有限公司（*ST仁智，002629 ）公告当日收到中国证监会浙江局《行政处罚及市场禁入事先告知书》。

因涉嫌虚构业务入账，披露的2017年报存在虚假记载、未按规定披露开立商业承兑汇票事项、未按约定披露资金拆借事项的违法事实，浙江证监局依法拟决定：对*ST仁智责令改正，给予警告，并处以30万元罚款；对陈昊旻等17名有责董监高人员给予最高30万元最低3万元不等的罚款，各项拟罚款合计135万元。此外，陈昊旻历任公司董事、董事长、总裁、代董秘等职务，决策、参与并实施了上述全部违法行为，是直接负责的主管人员，拟对其采取5年证券市场禁入。

公司表示，根据事先告知书，本次涉及的违法行为不触及规定的重大违法强制退市情形，最终以处罚决定书结论为准，目前公司经营和财务状况暂无影响生产经营活动正常。

依据最新的《最高人民法院关于证券纠纷代表人诉讼若干问题的规定》，吴立骏律师团队正式发起对*ST仁智的代表人集体诉讼，凡在2018年4月27日到2018年10月19日间买入仁智股份，且2018年10月19日盘后仍持有并产生浮亏者，可在“众维515网”提交获赔报名申请。2018年9月末，公司股东总数33053户，符合索赔条件的投资者应不在少数。

因涉嫌信披违法违规，2019年4月25日，*ST仁智收到证监会《立案调查通知书》。此次事先告知书披露了*ST仁智涉嫌违法的具体事实及手法：

一、2017年，仁智股份与国世能科技、开拓者工程勘探两公司先后签订《工程合作商务合同》，承接、外包开展油服业务。上述合同及相关协议等未实际履行，仁智股份以冲砂、检泵等井下作业确认营业收入，并通过相关账户资金划转实现应收账款回款。2017年11-12月，仁智股份向建龙钢铁、泰合商贸等采购无缝钢管、平端套管，并加价出售给达力普钢管、西姆莱斯等公司。相关钢贸业务无货运单据及货权证明单等资料，系虚构业务。

仁智股份通过虚构上述油服、钢贸业务，2017年度虚增营业收入9041.72万元，虚增营业成本6079.52万元。2019年4月12日，公司发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》。

二、2018年1月、4月，陈昊旻等要求公司出纳在没有真实商业背景的情况下，向中经通达公司累计开具大额电子商业承兑汇票24张总额2.61亿元。2018年7月、9月，中经通达通过背书向仁智股份返还商业承兑汇票1.14 亿元，剩余1.47亿元被背书转让或用于质押担保引发后续诉讼事宜。

仁智股份未就上述具票行为履行内部审议程序，亦未在2018年一季报、2018年半年报中如实披露对外开具商业承兑汇票事项，在2018年10月20日发布的《关于公司未履行内部审批决策程序开具商业承兑汇票暨提起诉讼的公告》中才首次披露。当年10月，公司2018年三季报对财务报表相关科目进行了调整。

三、2017年3月，仁智股份向安投融公司借款3000万元，由关联方豪业商贸、西藏翰澧、金环、陈昊旻承担连带担保责任。同时公司与陈昊旻签订《委托收付资金协议》，约定上述借款由陈昊旻账户收取并偿还本息，后3000万元借款直接打入陈昊旻账户。陈昊旻时任仁智股份董事且系期间公司实控人金环配偶，上述借款行为构成关联方非经营性资金占用。仁智股份未就该事项履行审议程序，未按相关规定履行临时披露义务，亦未在2017年一季报及后续相关定期报告中如实披露。

2018年3月，仁智股份全资子公司衡都投资与中经通达签订《借款担保合同》，向其借款1000万元，仁智股份、西藏翰澧（仁智股份控股股东）对此提供担保，陈昊旻作为仁智股份法定代表人在合同上签字。仁智股份未在2018年一季报及后续相关定期报告中如实披露上述借款事项。

值得一提的是，需对仁智股份掺假年报负责的不止上市公司。2019年4月，浙江证监局对亚太（集团）会计师事务所及2名签字注册会计师分别出具了警示函，指出亚太所在仁智股份2017年报审计执业过程中未充分识别和评估重大错报风险，也未执行充分、适当的审计程序，大额销售审计程序及其他审计程序执行不到位；首次承接上市公司年报审计业务的2名签字会计师未合理关注项目重大审计风险，未实质性参与项目执业，存在未勤勉尽责的情形。

公开资料显示，仁智股份曾用名“仁智油服”，于2011年11月上市，是国内市场占有率较高的民营钻井液技术服务提供商，主要围绕石油天然气钻井工程领域提供各类专业服务。近年公司业绩乏善可称，2017、2018两年连续亏损。

因亚太所对仁智公司2018年年报出具保留意见，涉及近4亿元的其他应收款的坏账准备等问题，公司今年6月收到中小板问询函，要求说明坏账准备计提的合理性，公司是否存在利用坏账准备的计提和转回进行利润调节、业绩“大洗澡”的情形。

数据显示，2019年*ST仁智实现净利润3096万元，而扣除非经常性收益后亏损926万元，靠2019年12月27日收到的一笔4000万元政府补助“压哨救场”，才勉强躲过连亏三年的财务退市危机。今年一季度，*ST仁智营收报772.51万元，比上年同期锐减65.67%，净利润亏损614.92万元；期末每股净资产0.12元，已近资不抵债，而2012年末公司每股净资产曾高达6.51元。公司预计今年上半年亏损1100万元–1300万元，上年同期亏损439.58 万元。

二级市场上，*ST仁智股价2015年6月曾突破18元一线，自2016年5月后即踏入漫漫熊途，2019年11月创下1.40元的上市新低。今年8月14日，*ST仁智收报2.88元，最新市值11.86亿元，仅剩历史峰值的15.89%。截至2020年3月31日，公司股东总数25383户。