【焦点征集】康尼机电龙昕科技预处罚258万股民可报名索赔，羁押中的廖良茂将领罚60万并处10年市场禁入

提示：2017年9月16日至2018年6月22日期间买入康尼机电，且2018年6月22日收盘仍持有该股而产生浮亏的投资者，可报名加入索赔诉前准备。

历经20个月立案调查，康尼机电（603111）等涉嫌信披违法违规案有了结论。2020年5月12日，康尼机电公告当日收到中国证监会《行政处罚事先告知书》（处罚字【2020】28 号）、《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字【2020】29 号）。

证监会拟决定：对康尼机电责令改正、给予警告并处30万元罚款，对龙昕科技责令改正、给予警告并处60万元罚款；对廖良茂（龙昕科技时任总经理、法人实控人）给予警告、两责并罚60万元，采取10年市场禁入；对曾祥洋（龙昕科技时任财务负责人）给予警告、两责并罚30万元，采取5年市场禁入；对康尼机电时任董事长、副董事长兼总裁、董秘、总裁助理兼财务总监等20名责任人给予警告，并分处3-10万元不等罚款。各项拟罚款合计258万元。

经查明，康尼机电、龙昕科技涉嫌违法的事实如下：

一、2017年9-11月间，龙昕科技将其在厦门国际银行珠海拱北支行定期存款专户存入的3.045 亿元两次办理了存单质押，用于鑫联科贸在该行借款的担保等用途（鑫联科贸获得贷款后提供给廖良茂使用）。龙昕科技将上述 3.045 亿元作定期存款核算，未向康尼机电汇报质押情况。康尼机电披露的《重组报告书》及《2017年年度报告》未披露龙昕科技上述存单质押情况，违反了证券法、上市公司重大资产重组管理办法和公开发行证券公司年报信披格式准则的相关规定。

二、2015年、2016年、2017年1-6月、2017年四个时点，龙昕科技累计虚增收入99683.93万元，虚增利润37157.16万元，其中2017年虚增收入45009.40万元（占龙昕科技总收入比重高达40.59%）、虚增利润17384.91万元。康尼机电《重组报告书（草案）》《重组报告书》多次披露了上述虚假财务信息，违反了证券法和上市公司重组管理办法的规定。

告知书揭露了龙昕科技的造假手法：

——龙昕科技通过虚开增值税发票或未开票即确认收入的方式，通过客户欧朋达、东方亮彩精密等 11 家公司，在正常业务基础上累计虚增收入90069.42 万元。虚增收入的回款主要由廖良茂控制的东莞龙冠真空、德誉隆真空以客户名义支付。

——为平衡结转的虚假成本，龙昕科技倒算出需采购的原材料数据进行虚假采购，虚假采购的款项主要支付给龙冠真空、德誉隆。

——龙昕科技虚增收入和虚假采购中的相关单据，如销售合同、订单、发货单、对账单、入库单等均由龙昕科技财务部制作。相关单据需外部单位签字或盖章的，均由龙昕科技财务部人员模仿签字，或由龙昕科技财务部人员使用私刻的部分客户和供应商的公章、财务专用章等盖章。相关单据需龙昕科技内部部门配合签字的，部分由龙昕科技财务人员代签。

二级市场上，5月13日早盘，康尼机电股价报收7.25元，-4.98%，市值约72亿元，股价52周最高8.50元，最低4.34元。值得一提的是，康尼机电于2017年12月4日完成对龙昕科技的并购过户，而公司16.20元的股价上市最高记录正是在2017年11月创下，如今已跌去一半还多。

根据证券法和相关司法解释，吴立骏律师提示：2017年9月16日至2018年6月22日期间买入康尼机电，且2018年6月22日收盘仍持有该股而产生浮亏的投资者，可登录众维515网站提交姓名电话股票名称数量，报名加入索赔诉前准备，在最终获得赔偿前无须支付任何费用。2018年6月末，公司股东总数27635户。

财务数据显示，康尼机电2019年净利润6.5亿元扭亏为盈。今年一季度，公司净利润10750.19万元，同比增75.77%；净资产26.45亿元，比上年末增加4.15%。期末股东总数31379户。

【前情回溯】

2017年3月，康尼机电与龙昕科技廖良茂等20名股东签订《发行股份及支付现金购买资产协议》，约定以34亿元交易价格购买后者持有的龙昕科技100%股权（其中现金对价10.62637亿余元、股份对价23.3736亿余元），业绩补偿承诺方承诺龙昕科技2017年、2018年、2019年扣非前后归母孰低的净利润分别为2.38亿元、3.08亿元、3.8766亿元。

3年业绩承诺期中，龙昕科技实际完成净利润24138.70万元、-109288.56万元、-13914.72万元，较承诺业绩少了19.243亿元。2018年6月，康尼机电公告称，龙昕科技时任董事长兼总经理廖良茂涉嫌存在利用职务便利以龙昕科技名义违规对外担保等事项。

2018年8月22日，中国证监会向康尼机电等送达《调查通知书》；2018年8月末，廖良茂因涉嫌合同诈骗罪被公安机关立案侦查并羁押，康尼机电也免去了其公司董事、副总裁的职务。

在大量违规借款和担保诉讼以及供应商诉讼相继发生、银行账户资金被冻结或划转、资金链断裂的情况下，龙昕科技生产经营难以为继，截至2018年末龙昕科技处于半停产状态。

2019年10月，康尼机电将龙昕科技100%股权对外转让完成有毒资产“切割”剥离。而龙昕科技一大波财务造假骚操作的结果，让上市公司2018年一把亏到解放前，单年亏损超过2014年上市以来利润总和。

康尼机电2018年年报显示，全年营业收入34.15亿元，同比增长41.26%，同期净利润巨亏31.89亿元，其中，龙昕科技2018因损益表并表直接为上市公司“贡献”亏损10.93亿元，康尼机电还对其计提了22.71亿元的商誉减值，同时对龙昕科技计提了大额预计负债和相关资产减值10.67亿元。