案件进度

拟罚3595万实控人终身禁入!*ST金刚造假坐实保壳堪忧 两类股民可索赔

时间:2021-08-16 阅读:915

自去年4月被立案调查以来多次遭证监会点名的豫金刚石重大财务造假案,日前初步水落石出。



2021年8月16日,郑州华晶金刚石股份有限公司(*ST金刚,300064)公告,公司及相关当事人于13日收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。因涉嫌2016-2019年财务信息披露严重不实,证监会拟对公司及13名责任高管责令改正、给予警告并处累计3595万元罚款,同时拟对公司实际控制人、时任董事长郭留希等4人分别采取终身证券市场禁入和10年证券市场禁入措施。


众维515证券索赔网主办*ST金刚股民索赔的吴立骏律师提示,鉴于该公司证券虚假陈述行为已基本确认,凡(一)2020年1月8日后(含)买入豫金刚石且2020年4月3日盘后仍有持股者,或(二)在2017年4月27日后(含)买入且2020年4月7日晚间仍持有该股的权益受损投资者,可通过“众维515”网或微发送姓名电话、股票名称、数量提交获赔报名申请。

 

2020年4月,豫金刚石业绩大变脸引发市场对其的造假质疑和监管调查。去年8月、12月和今年4月,证监会在公开通报中三度提及该案,称豫金刚石除通过自有资金循环、虚假出售亏损子公司等方式虚增利润外,还伴生未依法披露巨额对外担保、关联交易等多种违法违规。本案是一起上市公司长期系统性造假的典型案件,涉案金额巨大,违法性质严重,市场影响恶劣,将依法严肃追究相关单位和个人的违法责任。根据事先告知书,经查明,豫金刚石涉嫌违法的事实如下:

 


一、公司涉嫌通过虚构销售交易及股权转让交易,虚增营业收入、利润总额,导致2017-2019年报存在虚假记载。其中,通过虚构非饰品类、饰品类销售交易,三期年报分别虚增营业收入31371.52万元、21239.49万元、3972.24万元,虚增利润总额5486.34万元、5710.43万元、700.22万元,分别占当期披露利润总额的20.98%、44.01%、0.14%(按利润总额绝对值计算);通过不具有真实性及商业实质,且控制权未发生转移的子公司华晶精密股权转让交易,2018年报虚增利润总额3176.63万元,占当年合并利润表披露利润总额的24.48%。

 

二、公司涉嫌通过虚构采购交易等方式,虚增存货、固定资产、非流动资产,导致2016-2019年年报存在虚假记载。涉案期间,豫金刚石通过虚构采购业务、利用采购业务向实际控制人转移资金等方式,于2019年虚增存货62813.33万元,虚增固定资产40645万元,于2016-2019年分别虚增非流动资产11838.14万元、13838.14万元、11612.27万元、82141.81万元,于2018年虚增在建工程15551.72万元。豫金刚石因涉嫌虚增存货、固定资产、非流动资产事项,导致2019年末虚增资产、净资产185600.14万元。

 

三、豫金刚石通过虚构采购业务、支付采购款、账外借款及开具商业汇票等形式向实控人及其关联方提供资金,后者于2016-2019年分别对上市公司形成非经营性占用资金(均为当年新增占用金额)13733.18万元、60108.82万元、216208.53万元、26898.08万元,分别占当年披露净资产的比例为2.07%、8.79%、31.01%、14.92%。豫金刚石未按规定及时披露亦未在相关年报中披露上述非经营性占用资金关联交易,导致2016-2019年年报存在重大遗漏。

 


四、2016-2019年,豫金刚石为实际控制人及其关联方提供担保及对外提供担保合计34笔,合计金额413197.44万元。豫金刚石未按规定及时披露亦未在相关年报中披露上述担保,导致2016-2019年年报存在重大遗漏。

 

五、豫金刚石在收到与中融智造、牛银萍相关诉讼的判决结果后,未确认相关预计负债及披露,导致2018年虚减预计负债、虚增利润总额23414.86万元,占当年合并利润表披露利润总额的180.46%,同时导致2019年利润总额相应虚减,其2018年、2019年年报涉嫌存在虚假记载。同时,豫金刚石在收到与田园园、杭州厚经相关诉讼的判决结果后,未按规定在2018年报中披露或有负债,导致其2018年报存在重大遗漏。

 

六、豫金刚石先后披露的《2019 年度业绩预告》(净利润预计6743.8-9634万元)、《2019年度业绩快报》(净利润8040.34万元) 与《2019年度业绩预告及业绩快报修正公告》(净利润-515149.7万元)、《2019年年度报告》(净利润-519654.94万元)存在重大差异,《2019年度业绩预告》、《2019年度业绩快报》涉嫌存在虚假记载。

 


鉴于当事人上述行为,证监会拟决定,对豫金刚石责令改正、给予警告并处500万元罚款;对郭留希(豫金刚石实际控制人、时任董事长、董秘)予以警告并处1500万元罚款,同时采取终身市场禁入措施;对刘永奇(时任董事、总经理)、刘国炎(时任副总经理、财务总监、会计机构负责人)给予警告并分处300万元罚款,同时采取10年市场禁入措施;对张超伟(时任董事、副总经理、财务总监)给予警告并处30万元罚款,同时采取10年市场禁入措施;另有9名当事人拟给予警告并分处5-200万元罚款。以上拟罚款合计3595万元。

 

*ST金刚在公告中提醒,公司股票已于2021年4月28日起被实施退市风险警示。根据《告知书》查明涉嫌违法的事实,公司2019年末、2020年末追溯调整后的净资产可能为负,最终结果以证监会出具正式决定书为准;公司2020年度财报被出具非标意见,如公司2021年度财报及其披露情况触及交易所规定的强制退市情形,公司股票将被终止上市。如公司的违法行为触及重大违法强制退市情形,在2021年报披露前收到正式的处罚决定时,公司股票将被终止上市。公司向广大投资者致以诚挚的歉意。目前公司仍在生产经营中。

 

值得关注的是,近日豫金刚石董事长在采访中表示,承认公司存在虚增利润等问题,但这主要由金刚石行业长期的销售模式造成的,不像通报的那么严重;公司已有计划引进战投以保住企业,自己愿意净身出户平稳交班。



公开信息显示,在2020年亏损12.36亿元后,*ST金刚今年一季度续亏2.1亿元,季末每股净资产仅0.23元。2021年7月底,公司在手可动用货币资金仅约5200万元;截至8月2日,公司共涉及83项诉讼/仲裁案件,其中公司及控股子公司作为被告涉案80项,案件金额约56.93亿元。公司、公司控股股东及实际控制人均被列入失信被执行人。截至8月11日,公司涉及资金占用余额3.05亿元。

 

而在退市压力之外,*ST金刚还需直面虚假陈述行为的民事赔偿责任。根据证券法及相关司法解释,凡2020年1月8日至2020年4月3日间买入该股且2020年4月3日盘后仍持股者,或2017年4月27日至2020年4月7日间买入且2020年4月7日晚间仍持有该股的权益受损投资者可报名依法起诉索赔,管辖法院应为郑州市中级人民法院。截至2020年3月31日,该股股东约4.5万户,或有相当比例股民具备索赔资格。


 


8月16日,*ST金刚收报2.09元,年内下跌逾六成,最新市值25.19亿元,不到2015年历史峰值的10%。